Télétravail à l'étranger pour un employeur allemand : comment ça marche

Ces dernières années, le télétravail est devenu une tendance incontournable. Mais il ne se limite plus à l'Allemagne : la possibilité de travailler depuis n'importe où dans le monde a inspiré de nombreux salariés à installer leur bureau dans des environnements exotiques ou tout simplement plus agréables.

Mais qu'en est-il sur le plan juridique lorsque l'on délocalise son télétravail à l'étranger et quels sont les points à surveiller ? Dans cet article, nous aborderons en détail le sujet du télétravail à l'étranger et examinerons tous les aspects importants tels que la sécurité sociale, le droit fiscal, la protection des données, et bien plus encore.

Télétravail dans l'UE : que faut-il savoir ?

De plus en plus de personnes souhaitent échapper à la grisaille du quotidien professionnel en Allemagne et envient les nomades numériques qui peuvent déplacer leur lieu de travail là où ils se sentent le mieux.

Mais est-ce possible si vous avez un emploi fixe en Allemagne ? La bonne nouvelle est que si vous êtes employé à temps plein et que vous souhaitez travailler occasionnellement, voire durablement, dans un autre pays de l'UE, ce n'est pas impossible. Il y a toutefois quelques points importants à prendre en compte.

L'obstacle majeur est sans doute l'accord de votre employeur – sans lui, rien n'est possible, même si vous travaillez à 100 % à distance. Vous devez donc d'abord vous assurer que votre employeur allemand est d'accord avec le télétravail depuis l'étranger et que votre contrat de travail l'autorise. En effet, sur le plan du droit du travail, le travail mobile depuis l'étranger peut engendrer des problèmes que la plupart des employeurs préfèrent éviter, ce qui explique le refus de nombreuses demandes.

De nombreux employeurs craignent également de ne pas pouvoir superviser suffisamment le travail de leurs collaborateurs à distance. Si votre responsable donne son accord, c'est parfait ! Il est alors conseillé de consigner cet accord et les éventuelles restrictions par écrit afin d'éviter tout malentendu. Vous devriez également tenir compte des aspects suivants :

Certificat A1 pour le télétravail à l'étranger

Si vous travaillez partiellement dans un autre pays de l'UE en raison de dispositions liées au télétravail, cela a une incidence sur la législation applicable. Selon les règles de sécurité sociale, c'est normalement le droit de l'État dans lequel vous êtes employé qui s'applique.

Cependant, si vous travaillez temporairement dans un autre État membre de l'UE, le droit allemand doit continuer à s'appliquer à votre activité de télétravail à l'étranger. Pour le prouver, vous avez besoin du certificat A1. Ce document confirme que vous restez affilié à la sécurité sociale allemande, même si vous travaillez temporairement à l'étranger.

Le certificat A1 est essentiel pour éviter une double cotisation à la sécurité sociale. Pour l'obtenir, votre employeur doit en faire la demande. Notez toutefois que l'émission du certificat A1 peut prendre du temps ; demandez donc à votre responsable d'effectuer la démarche suffisamment tôt.

Télétravail à l'étranger : sécurité sociale

En principe, votre obligation de cotiser à la sécurité sociale en Allemagne demeure tant que vous travaillez pour un employeur allemand et que votre centre d'intérêt principal reste en Allemagne. Votre employeur est toujours tenu de verser vos cotisations sociales en Allemagne – rien ne change donc pour vous concernant l'assurance maladie, la retraite et l'assurance chômage si vous ne travaillez qu'occasionnellement dans un autre pays de l'UE.

Si vous souhaitez toutefois délocaliser votre télétravail à l'étranger pour une période prolongée, d'autres obligations d'assurance peuvent survenir dans le pays de destination, selon la situation individuelle. Il est alors utile de vérifier les dispositions nationales en vigueur.

Télétravail à l'étranger : droit fiscal

Le télétravail à l'étranger soulève naturellement de nombreuses questions en matière de droit fiscal. En principe, vous restez soumis à l'impôt sur le revenu allemand si vous travaillez pour un employeur allemand et que votre domicile ou votre résidence habituelle se trouve toujours en Allemagne. Tout comme pour les cotisations sociales, votre employeur est également tenu de prélever l'impôt sur le revenu en Allemagne si vous travaillez occasionnellement en télétravail depuis un pays de l'UE.

Wenn du allerdings regelmäßig mobil im Ausland arbeitest, bist du möglicherweise auch im jeweiligen Land steuerpflichtig. Das ist in der Regel dann relevant, wenn dein Einsatz im Ausland eine Dauer von 183 Tagen überschreitet. Dann solltest du dich informieren, ob zwischen Deutschland und dem Zielland ein sogenanntes Doppelbesteuerungsabkommen besteht. 

Ist das der Fall und arbeitest du weniger als sechs Monate im Ausland, hat das Zielland normalerweise keine Besteuerungsrechte, da dein Steuersitz weiterhin in Deutschland bleibt.

Homeoffice im Ausland: Datenschutz

Auch der Datenschutz ist ein wichtiger Aspekt, wenn es um das Arbeiten im Homeoffice im Ausland geht. Als ArbeitnehmerIn bist du weiterhin dazu verpflichtet, die Datenschutzrichtlinien deines Arbeitgebers einzuhalten – ganz unabhängig davon, wo du arbeitest. 

Die Datenverarbeitung muss auch beim Homeoffice im Ausland nach den Standards der DSGVO erfolgen. Die DSGVO ist allerdings in ganz Europa einheitlich, weshalb du beim mobilen Arbeiten im EU-Ausland keine zusätzlichen Bestimmungen beachten musst. 

Mobiles Arbeiten im Ausland: Unfallversicherung

All deine betrieblichen Versicherungen gelten bei einem Notfall in der gesamten EU – nicht nur deine Krankenversicherung, sondern auch die Unfallversicherung deines Arbeitgebers. Wenn du einen Arbeitsunfall im EU-Ausland hast und dafür eine Versicherungsleistung in Anspruch nehmen möchtest, ist die A1-Bescheinigung das A und O. 

Denn nur so kannst du bestätigen, dass du berechtigt bist, deine Tätigkeit auch im Ausland auszuführen. Natürlich musst du genau wie bei einem Arbeitsunfall in Deutschland nachweisen, dass der Unfall in Zusammenhang mit deiner beruflichen Tätigkeit passiert ist.

Wie Flexopus Homeoffice im Ausland erleichtert 

Mit der Flexopus Desk-Sharing-App kann in nur drei Klicks direkt sichtbar gemacht werden, wer sich im Homeoffice und wer sich im Büro befindet. Herbei ist es egal, ob du am Strand liegst oder während deines Auslandsaufenthalts im Zug sitzt.

Lass deine Kolleg*innen zuhause schnell wissen, dass du verfügbar bist und dein Platz im Büro von anderen gebucht werden kann. Praktisch, oder?

Homeoffice im Nicht-EU-Ausland: Gibt es Unterschiede?

Homeoffice in Thailand, Bali oder Australien – das hört sich zwar paradiesisch und verlockend an, ist jedoch auch nicht so einfach, wie es sich anhört. Nicht nur die Zeitverschiebung macht das Homeoffice für deinen deutschen Arbeitgeber kompliziert, sondern auch die vielen rechtlichen Besonderheiten. Denn während du deinen Arbeitsplatz in der EU relativ frei bestimmen kannst, solange du die A1 Bescheinigung hast, ist das in Ländern außerhalb unseres Kontinents anders. Auch hier solltest du zunächst mit deinem Arbeitgeber abklären, ob er deiner Remote Work zustimmt. 

Als nächsten Schritt solltest du dich über die geltenden Gesetze im Zielland informieren. Aller Wahrscheinlichkeit nach brauchst du neben deinem Visum auch eine Arbeitserlaubnis – und die ist in den meisten Ländern alles andere als einfach zu bekommen. Es ist wichtig zu verstehen, dass das Arbeiten im Homeoffice im Nicht-EU-Ausland ohne Arbeitserlaubnis oder ein entsprechendes Business-Visum illegal ist und weitreichende Konsequenzen haben kann.

Auch hierfür gibt es jedoch Ausnahmen: Wenn deine Firma eine Tochtergesellschaft vor Ort hat, kann mit einer konzerninternen Entsendung argumentiert werden, was die Genehmigung einer Arbeitserlaubnis deutlich erleichtert. 

Heimlich Homeoffice im Ausland: Eine gute Idee?

Wie du siehst, ist das legale Arbeiten im Homeoffice im Nicht-EU-Ausland nicht gerade unkompliziert. Zudem weigern sich viele Arbeitgeber, ihren MitarbeiterInnen das mobile Arbeiten aus dem Ausland zu genehmigen. Aus diesem Grund spielen viele Deutsche mit dem Gedanken, ihr Homeoffice einfach heimlich ins Ausland zu verlegen. Klar, gerade wenn du zu 100% remote angestellt bist, ist die Idee, für ein paar Wochen vom Strand aus zu arbeiten, sehr verlockend – egal ob dein Arbeitgeber zustimmt oder nicht. Doch lohnt sich das? 

Wenn dein heimliches Homeoffice aus dem Ausland auffliegt, kann das gravierende Konsequenzen haben. Wenn du ohne Erlaubnis aus dem Ausland arbeitest, gilt das als Regelverstoß und kann zu ärgerlichen Maßnahmen wie Abmahnungen oder sogar zur Kündigung führen. Ob deine Workation dieses Risiko wert ist, steht zur Debatte. Zweifelsohne belastet ein heimliches Homeoffice im Ausland dein Verhältnis zum Arbeitgeber und kann im schlimmsten Fall auch deine berufliche Reputation schädigen. Andere Arbeitgeber könnten bei der Überprüfung deiner Referenzen Zweifel bekommen, wenn sie von einem Vorfall mit heimlichem Homeoffice erfahren. 

Um solche Probleme zu vermeiden, empfehlen wir dir, offen mit dem Arbeitgeber zu kommunizieren. Falls dein Chef sich vehement gegen das Homeoffice im Ausland wehrt, kannst du auch versuchen, einen Sabbatical zu verhandeln, sodass du trotzdem einen längeren Urlaub im Ausland antreten kannst.

Ist dauerhaftes Homeoffice im Ausland möglich?

Wenn dein Arbeitgeber zustimmt, steht auch dem dauerhaften Homeoffice im Ausland nichts im Wege – allerdings geht das auch mit grundlegenden Veränderungen für deine Steuerpflicht und deine Sozialversicherung einher.

Hinsichtlich der Steuern fürs Homeoffice im Ausland gibt es eine klare Richtlinie: die schon erwähnte 183-Tage-Regelung. Wenn du also mehr als sechs Monate im Jahr außerhalb Deutschlands verbringst, ändert sich dein steuerlicher Wohnsitz. Dann musst du dein Einkommen in deinem Zielland versteuern – und falls Deutschland mit diesem Land kein Doppelbesteuerungsabkommen hat, fallen zusätzlich Lohnsteuern in Deutschland an.

Auch hinsichtlich der Sozialversicherung hat eine dauerhafte Arbeit im Homeoffice im Ausland Auswirkungen. Diese sind jedoch vom jeweiligen Land abhängig – informiere dich also darüber, welche Regelungen in deinem Zielland gelten.

Kann man als Werkstudent Homeoffice im Ausland machen?

Du studierst im Ausland und möchtest dennoch weiterhin für deinen deutschen Arbeitgeber im Homeoffice arbeiten? Prinzipiell gelten für Werkstudenten ähnliche Regelungen wie für normale Angestellte im Homeoffice im Ausland. Allerdings ist die Entsendung für deinen Arbeitgeber mit viel Aufwand verbunden, weswegen die meisten Unternehmen einem Homeoffice im Ausland für Werkstudenten nicht zustimmen. 

Résumé

Das Homeoffice im Ausland klingt für viele Deutsche wie ein Traum. Das mobile Arbeiten im Ausland bringt viele Möglichkeiten mit sich, geht aber auch mit einigen Herausforderungen einher. Mobiles Arbeiten im Ausland erfordert gründliche Recherche und Verständnis der rechtlichen, steuerlichen und versicherungstechnischen Aspekte.