Lavoro da casa all'estero per un datore di lavoro tedesco: ecco come funziona

Negli ultimi anni, il lavoro da casa è diventato una tendenza molto diffusa. Tuttavia, non deve necessariamente svolgersi in Germania: la possibilità di lavorare da qualsiasi parte del mondo ha ispirato molti dipendenti a trasferire il proprio ufficio in contesti esotici o semplicemente più piacevoli.

Ma quali sono le implicazioni legali quando si sposta l'ufficio all'estero e cosa bisogna considerare? In questo articolo analizzeremo in modo approfondito il tema dello smart working all'estero, esaminando aspetti cruciali come la previdenza sociale, il diritto tributario, la protezione dei dati e altro ancora.

Smart working nell'UE: cosa bisogna sapere?

Sempre più persone desiderano sfuggire alla routine lavorativa quotidiana in Germania e invidiano i nomadi digitali che possono spostare la propria postazione ovunque preferiscano.

Ma è possibile farlo anche con un contratto a tempo indeterminato in Germania? La buona notizia è che, se sei assunto a tempo pieno e desideri lavorare occasionalmente o addirittura stabilmente in un altro paese dell'UE, non è affatto impossibile. Tuttavia, ci sono alcuni punti importanti da considerare.

L'ostacolo principale è probabilmente il consenso del datore di lavoro: senza di esso, purtroppo, non è possibile, anche se lavori al 100% da remoto. Per prima cosa, dovresti assicurarti che il tuo datore di lavoro tedesco sia d'accordo con lo smart working dall'estero e che il tuo contratto lo consenta. Dal punto di vista del diritto del lavoro, infatti, il lavoro mobile dall'estero può comportare problemi che la maggior parte dei datori di lavoro preferisce evitare, motivo per cui molte richieste vengono respinte.

Molti datori di lavoro temono inoltre di non poter monitorare adeguatamente l'attività dei propri collaboratori da remoto. Se il tuo capo è d'accordo, perfetto! È consigliabile mettere per iscritto l'accordo e le eventuali limitazioni per evitare malintesi. Inoltre, dovresti tenere a mente i seguenti aspetti:

Certificato A1 per lo smart working all'estero

Se lavori parzialmente in un altro paese dell'UE a causa di accordi di smart working, ciò influisce sulle normative applicabili. Secondo le norme in materia di previdenza sociale, solitamente si applica la legge dello Stato in cui si è assunti.

Tuttavia, se lavori temporaneamente in un altro Stato membro dell'UE, la legge tedesca dovrebbe continuare a essere applicata alla tua attività di smart working all'estero. Per dimostrarlo, è necessario il cosiddetto certificato A1. Questo documento attesta che sei ancora coperto dalla previdenza sociale in Germania, anche se lavori temporaneamente all'estero.

Il certificato A1 è fondamentale soprattutto per evitare il versamento doppio dei contributi previdenziali. Per ottenerlo, il tuo datore di lavoro deve presentare una richiesta specifica. Tieni presente che l'emissione del certificato A1 può richiedere del tempo, quindi chiedi al tuo capo di inoltrare la domanda con il dovuto anticipo.

Smart working all'estero: previdenza sociale

In linea di principio, l'obbligo di previdenza sociale in Germania rimane valido finché lavori per un datore di lavoro tedesco e il centro dei tuoi interessi continua a essere in Germania. Il tuo datore di lavoro è tenuto a continuare a versare i tuoi contributi previdenziali in Germania; pertanto, non cambia nulla per quanto riguarda l'assicurazione sanitaria, pensionistica e contro la disoccupazione se lavori solo occasionalmente in un altro paese dell'UE.

Se però desideri trasferire il tuo smart working all'estero per un periodo prolungato, a seconda del paese e della situazione individuale, potrebbero sorgere ulteriori obblighi assicurativi nel paese di destinazione. In questo caso, vale la pena verificare le disposizioni nazionali.

Smart working all'estero: diritto tributario

Lavorare in smart working dall'estero solleva naturalmente molte domande anche in ambito fiscale. In linea di massima, continui a essere soggetto all'imposta sul reddito tedesca se lavori per un datore di lavoro tedesco e la tua residenza o dimora abituale rimane in Germania. Proprio come per i contributi previdenziali, il tuo datore di lavoro è tenuto a versare l'imposta sul reddito in Germania se lavori occasionalmente da casa in un altro paese dell'UE.

Wenn du allerdings regelmäßig mobil im Ausland arbeitest, bist du möglicherweise auch im jeweiligen Land steuerpflichtig. Das ist in der Regel dann relevant, wenn dein Einsatz im Ausland eine Dauer von 183 Tagen überschreitet. Dann solltest du dich informieren, ob zwischen Deutschland und dem Zielland ein sogenanntes Doppelbesteuerungsabkommen besteht. 

Ist das der Fall und arbeitest du weniger als sechs Monate im Ausland, hat das Zielland normalerweise keine Besteuerungsrechte, da dein Steuersitz weiterhin in Deutschland bleibt.

Homeoffice im Ausland: Datenschutz

Auch der Datenschutz ist ein wichtiger Aspekt, wenn es um das Arbeiten im Homeoffice im Ausland geht. Als ArbeitnehmerIn bist du weiterhin dazu verpflichtet, die Datenschutzrichtlinien deines Arbeitgebers einzuhalten – ganz unabhängig davon, wo du arbeitest. 

Die Datenverarbeitung muss auch beim Homeoffice im Ausland nach den Standards der DSGVO erfolgen. Die DSGVO ist allerdings in ganz Europa einheitlich, weshalb du beim mobilen Arbeiten im EU-Ausland keine zusätzlichen Bestimmungen beachten musst. 

Mobiles Arbeiten im Ausland: Unfallversicherung

All deine betrieblichen Versicherungen gelten bei einem Notfall in der gesamten EU – nicht nur deine Krankenversicherung, sondern auch die Unfallversicherung deines Arbeitgebers. Wenn du einen Arbeitsunfall im EU-Ausland hast und dafür eine Versicherungsleistung in Anspruch nehmen möchtest, ist die A1-Bescheinigung das A und O. 

Denn nur so kannst du bestätigen, dass du berechtigt bist, deine Tätigkeit auch im Ausland auszuführen. Natürlich musst du genau wie bei einem Arbeitsunfall in Deutschland nachweisen, dass der Unfall in Zusammenhang mit deiner beruflichen Tätigkeit passiert ist.

Wie Flexopus Homeoffice im Ausland erleichtert 

Mit der Flexopus Desk-Sharing-App kann in nur drei Klicks direkt sichtbar gemacht werden, wer sich im Homeoffice und wer sich im Büro befindet. Herbei ist es egal, ob du am Strand liegst oder während deines Auslandsaufenthalts im Zug sitzt.

Lass deine Kolleg*innen zuhause schnell wissen, dass du verfügbar bist und dein Platz im Büro von anderen gebucht werden kann. Praktisch, oder?

Homeoffice im Nicht-EU-Ausland: Gibt es Unterschiede?

Homeoffice in Thailand, Bali oder Australien – das hört sich zwar paradiesisch und verlockend an, ist jedoch auch nicht so einfach, wie es sich anhört. Nicht nur die Zeitverschiebung macht das Homeoffice für deinen deutschen Arbeitgeber kompliziert, sondern auch die vielen rechtlichen Besonderheiten. Denn während du deinen Arbeitsplatz in der EU relativ frei bestimmen kannst, solange du die A1 Bescheinigung hast, ist das in Ländern außerhalb unseres Kontinents anders. Auch hier solltest du zunächst mit deinem Arbeitgeber abklären, ob er deiner Remote Work zustimmt. 

Als nächsten Schritt solltest du dich über die geltenden Gesetze im Zielland informieren. Aller Wahrscheinlichkeit nach brauchst du neben deinem Visum auch eine Arbeitserlaubnis – und die ist in den meisten Ländern alles andere als einfach zu bekommen. Es ist wichtig zu verstehen, dass das Arbeiten im Homeoffice im Nicht-EU-Ausland ohne Arbeitserlaubnis oder ein entsprechendes Business-Visum illegal ist und weitreichende Konsequenzen haben kann.

Auch hierfür gibt es jedoch Ausnahmen: Wenn deine Firma eine Tochtergesellschaft vor Ort hat, kann mit einer konzerninternen Entsendung argumentiert werden, was die Genehmigung einer Arbeitserlaubnis deutlich erleichtert. 

Heimlich Homeoffice im Ausland: Eine gute Idee?

Wie du siehst, ist das legale Arbeiten im Homeoffice im Nicht-EU-Ausland nicht gerade unkompliziert. Zudem weigern sich viele Arbeitgeber, ihren MitarbeiterInnen das mobile Arbeiten aus dem Ausland zu genehmigen. Aus diesem Grund spielen viele Deutsche mit dem Gedanken, ihr Homeoffice einfach heimlich ins Ausland zu verlegen. Klar, gerade wenn du zu 100% remote angestellt bist, ist die Idee, für ein paar Wochen vom Strand aus zu arbeiten, sehr verlockend – egal ob dein Arbeitgeber zustimmt oder nicht. Doch lohnt sich das? 

Wenn dein heimliches Homeoffice aus dem Ausland auffliegt, kann das gravierende Konsequenzen haben. Wenn du ohne Erlaubnis aus dem Ausland arbeitest, gilt das als Regelverstoß und kann zu ärgerlichen Maßnahmen wie Abmahnungen oder sogar zur Kündigung führen. Ob deine Workation dieses Risiko wert ist, steht zur Debatte. Zweifelsohne belastet ein heimliches Homeoffice im Ausland dein Verhältnis zum Arbeitgeber und kann im schlimmsten Fall auch deine berufliche Reputation schädigen. Andere Arbeitgeber könnten bei der Überprüfung deiner Referenzen Zweifel bekommen, wenn sie von einem Vorfall mit heimlichem Homeoffice erfahren. 

Um solche Probleme zu vermeiden, empfehlen wir dir, offen mit dem Arbeitgeber zu kommunizieren. Falls dein Chef sich vehement gegen das Homeoffice im Ausland wehrt, kannst du auch versuchen, einen Sabbatical zu verhandeln, sodass du trotzdem einen längeren Urlaub im Ausland antreten kannst.

Ist dauerhaftes Homeoffice im Ausland möglich?

Wenn dein Arbeitgeber zustimmt, steht auch dem dauerhaften Homeoffice im Ausland nichts im Wege – allerdings geht das auch mit grundlegenden Veränderungen für deine Steuerpflicht und deine Sozialversicherung einher.

Hinsichtlich der Steuern fürs Homeoffice im Ausland gibt es eine klare Richtlinie: die schon erwähnte 183-Tage-Regelung. Wenn du also mehr als sechs Monate im Jahr außerhalb Deutschlands verbringst, ändert sich dein steuerlicher Wohnsitz. Dann musst du dein Einkommen in deinem Zielland versteuern – und falls Deutschland mit diesem Land kein Doppelbesteuerungsabkommen hat, fallen zusätzlich Lohnsteuern in Deutschland an.

Auch hinsichtlich der Sozialversicherung hat eine dauerhafte Arbeit im Homeoffice im Ausland Auswirkungen. Diese sind jedoch vom jeweiligen Land abhängig – informiere dich also darüber, welche Regelungen in deinem Zielland gelten.

Kann man als Werkstudent Homeoffice im Ausland machen?

Du studierst im Ausland und möchtest dennoch weiterhin für deinen deutschen Arbeitgeber im Homeoffice arbeiten? Prinzipiell gelten für Werkstudenten ähnliche Regelungen wie für normale Angestellte im Homeoffice im Ausland. Allerdings ist die Entsendung für deinen Arbeitgeber mit viel Aufwand verbunden, weswegen die meisten Unternehmen einem Homeoffice im Ausland für Werkstudenten nicht zustimmen. 

Sintesi

Das Homeoffice im Ausland klingt für viele Deutsche wie ein Traum. Das mobile Arbeiten im Ausland bringt viele Möglichkeiten mit sich, geht aber auch mit einigen Herausforderungen einher. Mobiles Arbeiten im Ausland erfordert gründliche Recherche und Verständnis der rechtlichen, steuerlichen und versicherungstechnischen Aspekte.